Calcul Coût Base Pour Stock Options

Comment puis-je déterminer ma base de coûts sur un investissement en actions 84 de personnes ont trouvé cette réponse utile La base de coûts de tout investissement est la valeur d'origine d'un actif ajusté pour les divisions d'actions, les dividendes et les distributions de capital. Il est utilisé pour calculer le gain ou la perte en capital sur un investissement fiscal. Au plus bas niveau, la base de coût d'un investissement est juste le montant total investi dans l'entreprise plus toute commission impliquée dans l'achat. Cela peut être décrit en termes de montant en dollars de l'investissement, ou le prix effectif par action que vous avez payé pour l'investissement. Le calcul de la base de coûts peut être compliqué, cependant, en raison des nombreux changements qui se produiront sur les marchés financiers tels que les scissions et les prises de contrôle. Pour des raisons de simplicité, nous n'inclurons pas les commissions dans les exemples suivants, mais cela peut se faire simplement en ajoutant le montant de la commission au montant de l'investissement (10 000 100 en commissions 10 100). Imaginez que vous avez investi 10 000 dans ABC Inc. qui vous a donné 1 000 actions dans la société. La base de coûts de l'investissement est de 10 000, mais elle est plus souvent exprimée en termes d'action par action. Donc pour cet investissement, il serait de 10 (10,0001,000). Après une année passée, la valeur de l'investissement a augmenté à 15 par action, et vous décidez de vendre. Dans ce cas, vous devrez connaître votre base de coûts pour calculer le montant d'impôt pour lequel vous êtes responsable. Votre investissement est passé de 10 000 à 15 000, alors vous faites face à l'impôt sur les gains en capital sur les 5 000 (15 - 10 x 1 000 actions). (Pour en savoir plus, consultez la section Une mentalité à long terme qui répond aux prévisions fiscales et fiscales pour l'investisseur individuel.) Si la société divise ses actions, cela affectera votre base de coûts par action. Rappelez-vous cependant que si une fraction change le nombre d'actions d'un investisseur, c'est un changement cosmétique qui n'affecte ni la valeur réelle de l'investissement initial, ni l'investissement actuel. En continuant avec l'exemple ci-dessus, imaginez que la société a publié une division de stock 2: 1 où une vieille part vous obtient deux nouvelles actions. Vous pouvez calculer votre base de coûts par action de deux façons: Tout d'abord, vous pouvez prendre le montant d'investissement initial (10 000) et le diviser par le nouveau montant d'actions que vous détenez (2 000 actions) pour arriver au nouveau coût par action (5 10 000 000). L'autre façon est de prendre votre base de coûts précédente par action (10) et de la diviser par le facteur de division (2: 1). Cependant, si le prix de l'action de l'entreprise est tombé à 5 et vous voulez investir 10 000 autres (2 000 actions) À ce prix réduit, cela changera la base du coût total de votre investissement dans cette société. Il ya plusieurs problèmes qui surviennent lorsque de nombreux investissements ont été effectués. L'Internal Revenue Service (IRS) dit que si vous pouvez identifier les actions qui ont été vendus, leur base de coûts peuvent être utilisés. Par exemple, si vous vendez les 1 000 actions initiales, votre base de coûts est de 10. Ce n'est pas toujours facile à faire, donc si vous ne pouvez pas faire cette identification, l'IRS dit que vous devez utiliser une méthode first in, first out (FIFO) . Par conséquent, si vous deviez vendre 1 500 actions, les 1 000 premières actions seraient basées sur la base de coûts initiale ou la plus ancienne de 10, suivies de 500 actions au coût de 5. Cela vous laisserait 1 500 actions au coût de 5 à vendre à un autre moment. Dans le cas où les actions vous ont été données en cadeau, votre base de coûts est la base de coûts du détenteur initial ou de la personne qui vous a donné le cadeau. Si les actions se négocient à un prix inférieur à celui auquel les actions étaient douées, le taux inférieur est la base du coût. Si les actions vous ont été données en héritage, la base de coût des actions pour l'héritier est le cours actuel des actions à la date du décès du propriétaire initial. Il ya tellement de situations différentes qui affecteront votre base de coûts et en raison de son importance en matière d'impôts, si vous êtes dans une situation où votre véritable base de coûts n'est pas claire, s'il vous plaît consulter un conseiller financier. Comptable ou fiscaliste. Pour en savoir plus sur la façon d'utiliser la base de coûts, consultez Utilisation des lots d'impôt: un moyen de réduire les impôts. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 67 personnes ont trouvé cette réponse utile La meilleure façon de savoir est d'examiner votre déclaration de la firme d'investissement. À compter de l'année d'imposition 2011, les entreprises d'investissement étaient tenues de déclarer la base rajustée et si un gain ou une perte sur une vente est classé à court ou à long terme de la vente de titres couverts sur le formulaire 1099-B. Cette exigence a certainement rendu everyonersquos vie financière un peu plus facile. Toutefois, itrsquos toujours votre responsabilité de vérifier les données déclarées, telles que le prix d'achat original, la date d'achat, le prix de vente, la date de vente, etc Les données seules décidera si vous êtes admissible pour le bénéficiaire à long terme ou gains à court terme. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 40 personnes ont trouvé cette réponse utile. Itrsquos très important de savoir parce que vous en tant que l'investisseur sont responsables à l'IRS. La base de coûts est ce que vous avez payé pour le stock de la commission. Un exemple rapide est que vous achetez 100 stock xyz 100 et payer le courtage d'une commission de 20. Votre base serait de 10 020. D'autres facteurs à considérer lors du calcul de la base de coûts sont les divisions d'actions, les dividendes ampères situations spéciales comme un don ou héritage. Si vous avez besoin d'aide supplémentaire, je vous recommande de vérifier netbasis. Netbasisrsquo base de données des informations sur les valeurs mobilières remonte à 1925, et comptabilise automatiquement toutes les splits, fusions et spin-offs ampli. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 0 personnes ont trouvé cette réponse utile Vous devriez chercher votre montant d'achat original plus toutes les additions ultérieures. L'afflux de trésorerie total sera votre base de coûts. Cette réponse était-elle utile? Si vous avez hérité du stock, la base de coûts sera généralement le prix de marché du stock multiplié par le nombre d'actions à la date de décès du porteur. Si vous avez acheté le stock au cours des dernières années, vous devriez être en mesure de trouver la base de coûts en accédant à votre compte à votre société de courtage. Si vous ne pouvez pas le trouver en ligne, vous pouvez appeler. Si vous avez acheté le stock il ya de nombreuses années et la société a fusionné ou le stock a été divisé, cela peut être un exercice de recherche de temps. Vous pouvez souvent trouver des prix historiques des actions en ligne, mais vous won39t obtenir l'image complète. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. 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Si, quelques années plus tard, vous vendez ces 100 actions pour 75 chacun, en recueillant 7 500, vous réaliserez un gain de 25 par action, soit 2 500. Vous devez connaître votre base de coûts pour déterminer ce que votre profit est sur un investissement. Cela vaut pour tous les types d'actifs, même pour les maisons. Si vous avez acheté votre maison pour 200 000 et vendu pour 250 000, votre base de coûts (parfois appelé base d'imposition) est de 200 000, et votre gain de base 50 000. Si vous achetez des actions du même stock à des moments différents, vous voulez garder une trace de votre base de coûts pour chaque transaction. Si vous vendez une partie des actions à un moment donné, vous serez en mesure de préciser les actions que vous avez vendu, ce qui permet de contrôler votre gain à rapporter. Les bases de coûts peuvent devenir un peu plus compliquées, cependant, alors lisez la suite. Quand un stock divise, il en va de même votre base. Splits Qu'arrive-t-il à votre base de coûts si votre stock divise Bien, il se divise, aussi. Par exemple, imaginez que votre base de coûts pour vos 100 parts de Kits de chirurgie à domicile (ticker: OUCHH) est de 40 par action, ou 4 000. Si elle divise 2-pour-1, de sorte que vous avez maintenant 200 actions, votre base de coûts sera divisé dans l'autre direction, devenant 20. Pré-split, vous avez eu 100 actions, avec une base de 40 par action, pour un total Investissement initial de 4 000. Post-split, vous avez 200 actions avec une base de 20 par action, pour un investissement initial total de. 4 000. Voir Quand il s'agit de la valeur de votre tenue globale, rien n'a vraiment changé. Si vous vendez les 200 actions pour 15 par action, vous collecter 3.000. Soustrayez votre base de coûts de 4 000 de cela, et vous regardez une perte de 1000. Dividendes Les dividendes peuvent rendre les bases de coûts plus délicates lorsqu'ils sont réinvestis dans des actions supplémentaires. Si vous réinvestirez vos dividendes dans un titre, cela augmentera votre base de coûts et réduira ainsi tout gain éventuel. Par exemple, si vous achetez 100 actions de Scruffys Chicken Shack (code: BUKBUK) pour 20 chacun (total: 2 000) et que vous recevez et réinvestirez 200 de dividendes, voici comment fonctionne la base de coûts: 2 000. Une fois que les dividendes vous ont acheté plus d'actions, cependant, votre base monte à 22 par action, soit 2 200. Comme vous le savez peut-être, dividendes obtenir whacked avec leur propre impôt, donc si vous n'avez pas compte pour eux dans votre base de coûts, vous êtes vous-même imposer sur eux une fois de plus. Commissions Assurez-vous de factoriser les commissions dans vos bases de coûts, car cela peut vous faire économiser un peu d'argent venir temps d'impôt, surtout si vous le commerce fréquemment. Voici comment les inclure. Imaginez que vous avez acheté 100 actions de Sisyphus Transport Co. (ticker: UPDWN) pour 50 chacune, soit 5 000 au total, et vendues les actions plus tard pour 60 chacune, soit 6 000, en payant à votre courtier une commission de 10 pour chaque transaction. Il pourrait sembler que votre gain imposable est de 1 000, le résultat de soustraire votre base de coûts de votre produit. Mais l'IRS vous permet de prendre en compte le coût de la commission. Ainsi, votre prix d'achat ou votre base de coûts est réellement de 5 010, soit 50,10 par action. Et votre produit est vraiment 5,990, ou 59,90 par action. Soustraire 5 010 de 5 990, et vous obtiendrez un gain de 980 - reflétant les deux frais de commission. Cela peut sembler banal, mais si vous avez 40 10 frais de commission dans les gains ou les pertes que vous signalez au cours d'une année d'imposition donnée, cela s'élève à un total de 400. Si vous payez un taux d'imposition de 15 sur vos gains à long terme, Vous éviterez de payer 60 en impôts sur ces commissions. Si vos gains étaient à court terme, taxés à votre taux d'impôt sur le revenu ordinaire de, disons, 25, alors vous économisez 100. Votre base de coûts est généralement intensifiée pour les actions héritées. Photo: Beverly Goodwin. Flickr. Des situations particulières Et si vous héritez d'un stock (ou d'un autre actif) de quelqu'un, alors des règles spéciales entrent en jeu, votre base étant habituellement la valeur du stock à la date du décès du bequeather. Ainsi, si l'oncle Fred vous laisse des actions de Transporteur Pigeon Communications (ticker: SQUAWK) qu'il a acheté à 40 par action et qu'ils étaient à 100 le jour de sa mort, vous obtenez une augmentation de base de 100. Donc, si vous vendez le Actions pour 120 chacun, votre gain (à l'exclusion des commissions dans cet exemple) sera de 20 par action, pas 80. Une bonne affaire, eh Différentes règles s'appliquent si vous recevez un bien comme un stock comme un don. Tout d'abord, assurez-vous de demander et d'obtenir la base des coûts don-donneurs dans le stock, car ce sera probablement votre base lorsque vous vendez les actions à un moment donné. Si vous vendez et réalisez un gain, votre base de coûts est celle des donneurs. Si vous vendez et réalisez une perte, la base est soit la base des donneurs, soit la valeur du stock au moment du don, selon la plus faible des deux. Si vous possédez des actions conjointement avec un conjoint qui meurt, vous laissant les actions, vous pouvez être en mesure d'augmenter la base de coût de la moitié des actions au prix au moment du décès. D'autres règles s'appliquent aux bases de coûts dans des situations différentes, mais les règles que j'ai énoncées ici s'appliqueront à la plupart des gens la plupart du temps. Ne pas ignorer vos bases de coûts pour vos investissements, comme vous aurez probablement besoin de les connaître à un moment donné. Longtemps Fool spécialiste Selena Maranjian, que vous pouvez suivre sur Twitter. N'a aucune position dans aucun des stocks mentionnés. The Motley Fool n'a aucune position dans aucun des stocks mentionnés. Essayez l'un de nos services de newsletter Foolish gratuitement pendant 30 jours. Nous Fools ne peuvent pas tous détenir les mêmes opinions, mais nous croyons tous que la prise en compte d'une gamme diversifiée de connaissances nous rend meilleurs investisseurs. Le Motley Fool a une politique de divulgation. Base de connaissances: Suivi de votre base d'imposition Base de coûts ou la base fiscale Quel que soit votre appel, ne craignez pas. TurboTax vous aide à comprendre, et rend la préparation de votre déclaration de revenus plus facile. Ce n'est pas très excitant, mais quotbasisquot est l'un des mots les plus importants dans le lexique des impôts. Parfois, vous le voyez tout seul. Parfois, il est appelé quotcost basequot ou quotadjusted basequot ou quottax basis. quot Tout ce que son appelé, il est important de calculer le montant du gain ou de la perte lorsque vous vendre un actif. Votre base est essentiellement votre investissement dans un assetmdashthe montant que vous utiliserez pour déterminer votre profit ou perte lorsque vous le vendre. Plus votre base est élevée, moins il y a de bénéfice à taxedmdashand donc, plus votre facture d'impôt est faible. C'est pourquoi il est si important de suivre avec précision la base de tout investissement que vous possédez. Bien que cela ressemble à un concept simple, il n'est pas forcément ainsi. D'une part, votre base dépend de la façon dont vous obtenez la propriété en premier lieu. La base fiscale de stock que vous achetez est ce que vous payez pour elle, plus la commission que vous payez. Disons que vous achetez 100 actions de XYZ Inc. à 40 par action, et vous payez une commission de 100. Le coût total est de 4 100 et la base fiscale de chacune de vos actions est de 41. Si vous vendez les 100 actions pour les mêmes 40 chacun, et payer 100 commissions sur la vente, vous avez 200 lossmdashyour 4 100 base moins les 3 900 produit de la vente . La base des titres que vous recevez en cadeau dépend si votre vente ultime du stock produit un profit ou une perte. Si vous vendez pour un profit, votre base est la même que la base du propriétaire précédent. En d'autres termes, la base est transférée avec la propriété. Si vous vendez pour une perte, cependant, la base est soit la base des propriétaires précédents ou la valeur du stock au moment du don, selon la plus faible des deux. En d'autres termes, vous n'avez pas à écrire une perte qui s'est produite alors que le donateur possédait les titres. Conseil: Si vous obtenez des actions ou d'autres biens comme un cadeau, demandez à votre bienfaiteur pour l'information sur son basismdashand conserver cette information avec vos dossiers. Héritage Lorsque vous héritez d'actions ou d'autres biens, votre base est généralement la valeur de l'actif à la date du décès du propriétaire précédent. En supposant que l'actif a été apprécié depuis que le propriétaire initial l'a acheté, la base est quotstepped upquot à la valeur de marché courante, ainsi l'impôt de revenu sur tout profit qui s'est accumulé pendant que le propriétaire précédent était vivant est pardonné. Vous n'êtes responsable que de la taxe sur l'appréciation après avoir hérité du stock. Si le cours des actions tombe avant de le vendre, vous pouvez demander une perte fiscale. Si le stock avait perdu de la valeur alors que la propriété de votre bienfaiteur, votre base est quotstepped downquot à la date de la valeur de décès. (Une exception s'applique seulement lorsqu'une succession est assez grande pour qu'une déclaration de l'impôt sur le revenu fédérale soit déposée. L'exception peut fixer la base des biens hérités à leur valeur six mois après la mort du propriétaire ou quand elle a été vendue si pendant ce six mois Si l'exécuteur testamentaire de la succession choisit de valoriser les biens en utilisant la date d'évaluation de remplacement pour la succession, Si vous possédez des actions ou d'autres biens avec un conjoint en tant que locataires ou locataires conjoints par l'ensemble des formes de propriété souvent utilisées par les couples mariés qui s'assurent que: Au décès d'un copropriétaire, le survivant devient le propriétaire unique, la base étant ajustée à la hausse au décès du copropriétaire. Fondamentalement, le survivant est traité comme s'il a hérité de la moitié de chaque action, avec sa base augmentée à la valeur de marché actuelle. Dans certains États dits de propriété communautaire, toute la base de la propriété de la communauté ne peut être augmentée jusqu'à la date de décès au moment du décès d'un des conjoints. Comme cela pourrait avoir un impact majeur sur les impôts dus lorsque le stock est vendu, vérifiez ce point avec attention si vous vivez dans l'un de ces états: l'Arizona, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau Mexique, le Texas, Washington ou Wisconsin. Lorsque les individus célibataires possèdent des biens en copropriété, chaque propriétaire part de la propriété et, par conséquent, la partie de la base qui est renforcée lorsque ce propriétaire diesmdashis déterminé par la contribution au prix d'achat. Supposez que vous et votre frère achètent une cabine, avec vous qui contribuent 20 pour cent du coût et lui payer les 80 pour cent restants. S'il meurt en premier, la propriété passe à vous en tant que copropriétaire. Et 80 pour cent de la base serait intensifiée. Votre base deviendrait votre investissement initial, plus 80 pour cent de la valeur cabines au moment de son décès. Lorsqu'un survivant ne peut prouver sa contribution, l'IRS suppose que le propriétaire décédé lui a fourni tout. Cette règle fonctionne en faveur de l'IRS en ce qui concerne les impôts fonciers sont concernés parce que la pleine valeur de la propriété doit être inclus dans la succession du premier copropriétaire à mourir. Mais il fonctionne dans la faveur des contribuables quand il s'agit de la base parce que le montant entier est intensifié. Détermination de la base renforcée Si vous héritez des stocks ou d'autres actifs, assurez-vous de préciser la base accrue. Comment définissez-vous la valeur Pour les actions publiques, vous devriez avoir aucun problème pour trouver des prix historiques sur le Web. D'autres types de biens tels que l'immobilier et les antiquités auraient dû être valorisés au moment où la succession a été distribuée. Demandez à l'exécuteur testamentaire. Si il ou elle ne peut pas aider, demandez à un comptable ou un avocat expérimenté avec les domaines pour aider à établir la base appropriée. En ce qui concerne la période de détention pour déterminer si la vente d'un bien hérité produit un gain à court ou à long terme, la vente de biens hérités produit toujours un gain ou une perte à long terme, quelle que soit la durée de possession du bien avant de céder il. Règles de base spéciales pour les biens hérités des décennies 2010 Les règles de base pour les biens hérités expliquées ci-dessus s'appliquent aux biens hérités des personnes décédées avant ou après 2010. Un ensemble spécial de règles de base s'applique aux biens hérités des décédés décédés en 2010. , Le point de départ de la base est le plus bas des montants suivants: (1) la juste valeur marchande du bien à la date du décès ou (2) la base du décès. Pour les actifs appréciés (ceux dont la date de décès équivaut à une valeur marchande supérieure à la base de décès), une règle de majoration limitée peut être utilisée à la discrétion de l'exécuteur testamentaires. En vertu de la règle de montée en charge limitée, la majoration maximale admissible est généralement de 1,3 million, mais un conjoint survivant reçoit une indemnité additionnelle supplémentaire pouvant atteindre 3 millions. En bref: pour les plus grandes propriétés des personnes décédées en 2010, la règle de montée en charge limitée peut se traduire par une base inférieure pour les biens hérités et des impôts sur les gains en capital plus élevés lorsque ces actifs sont vendus. En vertu de la loi fiscale de 2010, les exécuteurs ont la possibilité d'utiliser les règles de 2011, qui incluent un pas en avant pour les personnes décédées en 2010. Vérifiez donc avec l'exécuteur sur la base de la propriété que vous héritez d'une personne décédée en 2010. Grâce à la loi fiscale, dans un règlement de divorce un morceau de propriété peut valoir beaucoup plus qu'un autre avec exactement la même valeur de marché. La raison en est que lorsque la propriété change de mains à la suite d'un divorce, que ce soit la maison familiale, un portefeuille de stocks ou d'autres actifs de la base fiscale de la propriété change également de mains. Parce que le nouveau propriétaire obtient la base des anciens propriétaires, il ou elle est responsable de la taxe sur toute l'appréciation avant, ainsi que après, le transfert. Cette règle signifie que vous devez examiner attentivement la base fiscale des biens qui peuvent faire partie d'un règlement. Par exemple, une valeur de 100 000 actions sur une base de 90 000 vaut nettement plus de 100 000 actions sur une base de 50 000. En 2010, l'impôt maximum sur la vente du premier stock serait de 1 500 (15 du gain de 10 000), en supposant que le stock avait été détenu pendant plus d'un an. La taxe sur la vente du deuxième bloc d'actions pourrait atteindre 7 500 (15 du gain de 50 000), en supposant que le stock était détenu depuis plus d'un an. Ruptures d'actions Lorsqu'une société dans laquelle vous détenez des actions déclare un fractionnement d'actions, votre base d'actions est répartie entre les actions nouvelles et les actions anciennes. Supposons que vous possédez 100 actions avec une base de 10 chacune dans une entreprise qui déclare une division de deux pour un. Votre base totale de 1 000 (100 x 10) serait répartie entre les 200 actions, donnant à chaque action une base de 5. Rachat de dividendes Votre base d'actions achetées au moyen d'un plan de réinvestissement de dividendes est le coût des stocks. Ainsi, si vous avez 500 dividendes réinvestis et que vous achetez 30 actions supplémentaires, votre base de chaque action serait de 16,67 (500 divisé par 30). Fonds communs de placement Sauf pour les fonds du marché monétaire, dans lesquels la valeur des actions reste constante, le prix des parts des fonds communs de placement fluctue, tout comme le prix des actions et obligations individuelles. Lorsque vous vendez des actions, vous devez savoir exactement quelle est votre base fiscale pour déterminer le gain ou la perte imposable. Parce que les rachats peuvent produire des résultats à court ou à long terme, vous devez également suivre la période de détention de toutes les actions que vous possédez. Créez un fichier séparé pour chaque fonds que vous investissez soit sur papier, soit électroniquement sur votre ordinateur et maintenez-le fidèlement à jour. Au-delà de simplifier votre vie à l'époque fiscale, theres une bonne chance de dossiers approfondis vous fera économiser de l'argent. Comme avec les stocks individuels, votre base dans les actions commence comme ce que vous payez pour eux. Si vous investissez dans un fonds sans frais sans commission de vente, votre base est la même que la valeur liquidative des actions le jour de votre achat. Si vous achetez dans un fonds de charge, votre base comprend les frais de charge. Une chose drôle au sujet de la base de fonds mutuels Trois frères, Tom, Dick et Harry, deviennent chacun le fier propriétaire de 100 actions de fonds communs de placement FastGrow le même jour quand le prix par action est 25. Cependant, chacun d'eux a une base différente. Comment est-ce possible Tom a acheté ses actions par l'intermédiaire d'un conseiller qui a obtenu les actions pour lui sans la charge régulière (ou de commission). Donc, il a payé exactement 2 500 pour ses 100 actions et sa base d'imposition pour chaque action est de 25. Dick est un type do-it-yourself qui doesnt ont un conseiller gérer son argent. Cela signifie qu'il a dû payer la charge, donc ses 100 actions de FastGrow lui ont coûté 2 625. Cela signifie que sa base d'imposition pour chaque action est de 26,25. Harry a obtenu ses 100 actions comme un cadeau d'un tonton qui a acheté il ya des années pour 10 une part. Cela rend la base d'imposition Harrys 10 par action et signifie que l'enfer ont une facture d'impôt beaucoup plus grande quand il vend que l'un ou l'autre de son frère. Pas étonnant que vous devez conserver un compte courant de votre investissement dans le fonds, de votre première acquisition d'actions à votre disposition finale de votre dernière participation. Si vous liquidezz tout votre investissement à la fois, votre gain ou perte sera déterminé en comparant le montant que vous obtenez avec le montant que vous avez payé pour chaque part que vous possédez, qu'elle soit achetée directement ou indirectement. Via le réinvestissement des dividendes. En gardant la trace de tous ces réinvestissements de dividendes, vous serez sûr de ne pas payer plus d'impôt que vous devez. Si vous vendez seulement quelques-unes de vos actions, votre tenue de registres peut payer généreusement. En choisissant les actions à vendre, vous pouvez choisir celles qui ont la base et la période de détention de la combinaison qui produit le meilleur résultat fiscal. En supposant que toutes vos actions ont apprécié et youve possédé tous depuis plus de 12 mois, la vente de ceux qui ont la plus haute base produira le plus faible gain imposable. Si d'autres placements ont produit des pertes en capital, cependant, vous voudrez peut-être vendre des actions à faible base pour obtenir un bénéfice plus important pour les pertes à compenser. Déterminer ce qu'il faut vendre et quand Depuis le fonds commun de placement garde vos actions dans un compte unique lorsque vous faites une vente, itrsquos difficile de savoir quelles sont les actions que vous vendez et ceux que vous conservez. Vous le faites, si vous gardez de bons dossiers. Si vous ordonnez au fonds de vendre des actions spécifiques telles que les 100 actions achetées le 3 juillet 1997 pour 27,85, une quote-part de ces actions détermine les conséquences fiscales de la vente. Vous devriez conserver des registres de votre commande client, y compris une copie de la lettre au fonds identifiant les actions à vendre, à la date à laquelle vous les avez acquis et au prix payé. Vous devriez également demander au fonds une lettre confirmant votre directive spécifique, et gardez cette lettre dans vos dossiers, aussi. Si vous commandez les ventes en ligne, vous obtiendrez probablement une confirmation en ligne. Gardez-le avec vos dossiers fiscaux. Si vous appelez ou écrivez le fonds ou que vous commandez la vente en ligne, demandez simplement qu'un certain nombre d'actions soit racheté sans préciser lesquelles, il est supposé que les premières actions vendues sont les premières que vous avez achetées. Cette règle est souvent appelée FIFO, pour la première entrée, la première sortie. L'IRS permet aux investisseurs de fonds communs de placement d'utiliser une base contingente pour calculer le gain ou la perte sur la vente des actions du fonds. (Cette méthode n'est pas disponible pour les stocks.) Il ya vraiment deux méthodes à moyenne basemdashsingle et double-catégorie. Cette discussion se concentre sur la méthode à une seule catégorie, qui est la plus simple et la plus utilisée. La méthode de la double-catégorie, qui consiste à diviser les actions en fonction de combien de temps ils ont été possédés, est rarement utilisé et presque toujours plus de problèmes que sa valeur. Avec la méthode de catégorie unique, vous ajoutez votre investissement total dans le fonds (y compris tous les morceaux et morceaux de dividendes réinvestis), divisez-le par le nombre d'actions que vous possédez, et voila, vous connaissez la base moyenne. C'est le chiffre que vous utilisez pour calculer le gain ou la perte à la vente. Si vos placements au cours des années se traduisent par une base moyenne de 22,48 et que vous rachetez 100 actions à 25 par action, par exemple, vous avez un gain de 252 (2 500 moins 2 248). Lorsqu'il s'agit de déterminer si un gain ou une perte est à long terme ou à court terme, vous supposez que les actions vendues sont celles que vous détenez le plus longtemps. La méthode de la catégorie unique gagne de plus en plus de convertis parce qu'un nombre croissant de fonds font réellement le travail pour les actionnaires. Les fonds envoient une déclaration supplémentaire chaque année dont une copie de ce qui n'est pas actuellement aller à l'IRS mdashshowing la moyenne de catégorie unique des actions rachetées au cours de l'année. Vous pouvez basculer entre l'identification spécifique et FIFO quand vous le souhaitez, mais une fois que vous utilisez l'une des méthodes de base moyenne d'un fonds, vous êtes coincé avec elle aussi longtemps que vous possédez des actions dans ce fonds. IRS Publication 550: Revenus et dépenses de placement explique la méthode de la base moyenne plus en détail. Les actions achetées par le biais de réinvestissement de dividendes Un domaine qui est facile à négliger lorsque vous comptez votre basismdashparticularly si vous vendez toutes vos actions dans un fonds à oncemdashis parts que vous avez acquis par le biais de réinvestissement automatique. Lorsque vous achetez des actions en utilisant des dividendes réinvestis, c'est comme si les dividendes vous ont été versés en espèces, et vous avez immédiatement utilisé cette trésorerie pour acheter de nouvelles actions. Le montant de la distribution que vous utilisez pour acheter chaque action correspond à la base du coût initial de cette action. Base ajustée Enfin, vous devrez peut-être ajuster la base de vos actions de fonds communs de placement dans certaines circonstances: Gains en capital non distribués. Si votre organisme de placement collectif vous envoie un Formulaire 2439: Avis à l'actionnaire de gains en capital non distribués à long terme augmenter votre base par le montant du gain en capital non distribué que vous incluez dans le revenu et de réduire votre base par le montant de l'impôt payé par le fonds sur la (Les deux montants vous sont communiqués sur le formulaire 2439). Enfin, n'oubliez pas de demander un crédit d'impôt sur la ligne 71 de votre formulaire 2010 1040 pour le montant de l'impôt payé par le fonds en 2010. Retournement des distributions de capital (non imposable). Réduisez votre base (mais pas en dessous de zéro) par le montant d'un quotreturn de capital (non imposable) distributions que vous recevez de l'OPC. Ces types de distributions sont indiqués dans l'encadré 3 du formulaire 1099-DIV. Ils ne sont pas les mêmes que les distributions de gain en capital ou les dividendes d'intérêts exonérés. L'aide est en route Grâce à une loi adoptée en 2008, les contribuables obtiendront de l'aide pour garder la trace de leur assiette fiscale. La loi exige que les courtiers suivent la base des titres spécifiés (y compris les actions et les parts de fonds communs de placement) achetés en 2011 et les années ultérieures, et déclarent les montants de base aux investisseurs (et à l'IRS) lors de la vente des titres. Congrès didnrsquot imposer cette exigence juste pour être gentil les législateurs espèrent que les rapports de base mènera à plus de bénéfices rapportés et plus d'impôts étant collectés. Toutefois, comme il a été indiqué, les nouvelles règles de déclaration de base qui sont intégrées progressivement sur trois ans ne s'appliquent qu'aux titres spécifiés qui sont acquis en 2011 et au-delà. Par conséquent, les courtiers n'ont pas besoin de fournir des informations de base pour les ventes de sécurité qui ont eu lieu en 2010. TurboTax Premier prendra soin de calculer votre coût basismdashand vous aider à obtenir le plus grand remboursement d'impôt possible. De stocks et d'obligations à des revenus locatifs, TurboTax Premier vous aide à obtenir vos impôts fait droit Pour seulement 79,99 54,99 L'article ci-dessus est destiné à fournir des informations financières généralisées conçues pour éduquer un large segment du public, il ne donne pas de fiscalité personnalisée, , Ou d'autres conseils professionnels et professionnels. Avant de prendre des mesures, vous devriez toujours demander l'aide d'un professionnel qui connaît votre situation particulière pour obtenir des conseils sur les impôts, vos investissements, la loi ou toute autre question commerciale ou professionnelle qui vous concerne et / ou votre entreprise. Détails de l'offre et des informations importantes TURBOTAX ONLINEMOBILE Essayez de FreePay lorsque vous déposez: TurboTax prix en ligne et mobile est basé sur votre situation fiscale et varie selon le produit. Gratuit 1040EZ1040A Free State offre disponible uniquement avec TurboTax Federal Free Edition L'offre peut changer ou se terminer à tout moment sans préavis. Les prix réels sont déterminés au moment de l'impression ou du fichier électronique et peuvent être modifiés sans préavis. Des économies et des comparaisons de prix fondées sur l'augmentation de prix attendue en mars. Les offres de réduction spéciales peuvent ne pas être valides pour les achats dans les applications mobiles. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade est disponible toute l'année comme une fonctionnalité de QuickBooks Self-Employed (disponible avec TurboTax Self-Employed, voir l'offre de ldquoQuickBooks Self-Employed avec TurboTax Self-Employedrdquo détails ci-dessous. Pour l'application mobile). ExpenseFindertrade n'est pas disponible auprès de TurboTax Travailleurs autonomes pour les personnes ayant certains types de dépenses et de situations fiscales, y compris le paiement des entrepreneurs ou des employés, le domicile ou les véhicules actuels, l'inventaire, l'assurance maladie ou la retraite, Revenu agricole. La disponibilité des transactions historiques à importer peut varier selon les institutions financières. Non disponible pour toutes les institutions financières ou toutes les cartes de crédit. QuickBooks Self-Employed Offer: Déposez votre déclaration 2016 TurboTax Self-Employed par 41817 et recevez votre abonnement gratuit à QuickBooks Self-Employed jusqu'au 43018. Activation requise. Connectez-vous à QuickBooks Self-Employed par 71517 via l'application mobile ou à selfemployed. intuitturbotax adresse électronique utilisée pour l'activation et l'ouverture de session. Offre valable uniquement pour les nouveaux clients indépendants de QuickBooks. Consultez QuickBooks pour la comparaison de prix. Lorsque vous utilisez TurboTax Self-Employed pour déposer vos taxes 2017, vous aurez la possibilité de renouveler votre abonnement QuickBooks Self-Employed. Si vous ne déposez pas avec TurboTax Self-Employed par 41818, vous aurez la possibilité de renouveler votre abonnement QuickBooks Self-Employed par 43018 pour une autre année au taux d'abonnement annuel alors en vigueur. Vous pouvez annuler votre abonnement à tout moment à partir de la section de facturation de QuickBooks Self-Employed. Payer pour soi: Afin de payer le prix de TurboTax Autonome, vous aurez besoin d'au moins 600 en frais d'affaires déductibles. Ce calcul est fondé sur le taux de revenu de l'impôt sur le travail indépendant pour l'année d'imposition 2016. En tout temps et partout: les tarifs standard des messages et des données d'accès à l'Internet s'appliquent au téléchargement et à l'utilisation de l'application mobile. Le remboursement le plus rapide possible: Le remboursement le plus rapide des impôts avec les délais de remboursement de l'e-file et du dépôt direct des impôts varie. Payer pour TurboTax de votre remboursement fédéral: Des frais de service de remboursement X. XX s'appliquent à ce mode de paiement. Les prix sont sujets à changement sans préavis. TurboTax Expert Help, Conseils fiscaux et SmartLook: inclus avec Deluxe, Premier et Self-Employed (via téléphone ou SmartLook) non inclus avec Federal Free Edition. La disponibilité des fonctionnalités varie selon le périphérique. Les conseils fiscaux sont gratuits. Le service, le niveau d'expérience, les heures d'ouverture et la disponibilité varient et sont sujets à des restrictions et à des changements sans préavis. 1 best-seller fiscale logiciel: Basé sur les données de ventes agrégées pour tous les années d'imposition 2015 TurboTax produits. Les plus populaires: TurboTax Deluxe est notre produit le plus populaire parmi les utilisateurs de TurboTax Online avec des situations fiscales plus complexes. Le produit comprend la préparation et l'impression des déclarations fiscales fédérales et le fichier électronique fédéral gratuit de jusqu'à 5 déclarations fiscales fédérales. Des frais supplémentaires s'appliquent pour les déclarations d'état électroniques. Les frais de dossier électronique ne s'appliquent pas aux déclarations de l'État de New York. Économies et comparaison des prix en fonction de l'augmentation de prix prévue en mars. Les prix peuvent changer sans avertissement. Le remboursement le plus rapide possible: Le remboursement le plus rapide des impôts avec les délais de remboursement de l'e-file et du dépôt direct des impôts varie. Payer pour TurboTax de votre remboursement fédéral: Des frais de service de remboursement X. XX s'appliquent à ce mode de paiement. Les prix sont sujets à changement sans préavis. Cet avantage est disponible avec les produits TurboTax Federal sauf TurboTax Business. À propos de nos experts en matière de produits TurboTax: Le service à la clientèle et la prise en charge des produits varient selon la période de l'année. À propos de nos experts en fiscalité accrédités: Les conseils en fiscalité directe par téléphone sont inclus avec les frais de Premier et Home Business s'appliquant aux clients de base et de luxe. Les conseils fiscaux sont gratuits. Le service, le niveau d'expérience, les heures d'ouverture et la disponibilité varient et sont sujets à des restrictions et à des changements sans préavis. Non disponible pour les clients TurboTax Business. 1 best-seller fiscale logiciel: Basé sur les données de ventes agrégées pour tous les années d'imposition 2015 TurboTax produits. Importation des données: Importe les données financières des entreprises participantes. Quicken et QuickBooks ne sont pas disponibles avec TurboTax installé sur un Mac. Importations de Quicken (2015 et plus) et de QuickBooks Desktop (2011 et versions ultérieures) Windows uniquement. Importation Quicken non disponible pour TurboTax Business. Quicken produits fournis par Quicken Inc. Quicken sujet à changement.